En un entorno financiero cada vez más volátil, la gestión del riesgo de crédito se vuelve un elemento vital para la estabilidad y sostenibilidad de las entidades. Basándonos en los estándares internacionales de Basilea para la Gestión de Riesgos de Crédito, inicialmente publicados en el 2000 y que en el 2025 se han revisado para alinearlos alFramewok de del Comité de Basilea (Consultative Document Principles for the management of credit Risk / Issued for comment by 21 March 2025) compartimos los principios que ofrecen una guía práctica para construir estructuras de crédito más resilientes y garantizar una toma de decisiones más sólida y prospectiva.
- Responsabilidad del Consejo y Alta Gerencia: El Consejo debe aprobar una política general de riesgo de crédito y supervisar su implementación. La Alta Gerencia debe desarrollar procedimientos para ejecutarla efectivamente.
- Estrategia de Riesgo de Crédito: Debe haber una estrategia formal de administración del riesgo de crédito, incluyendo los tipos de productos ofrecidos, mercados objetivo, niveles aceptables de riesgo y mecanismos de mitigación.
- Cultura de Crédito Sólida: La organización debe fomentar una cultura de crédito prudente y ética, en todos los niveles.
- Estructura Organizacional Clara: Deben definirse claramente las responsabilidades y la independencia entre originación de crédito, evaluación de riesgo y monitoreo.
- Sistemas de Administración de Riesgo de Crédito: La entidad debe contar con sistemas adecuados para identificar, medir, monitorear y controlar el riesgo de crédito.
- Concentraciones de Riesgo: Se debe identificar y controlar las concentraciones de riesgo, como sectores económicos, contrapartes o geografías.
- Concesión de Crédito Prudente: Los procesos de análisis de crédito deben ser rigurosos y basados en datos sólidos.
- Evaluaciones Independientes: Los procesos de aprobación de crédito deben incluir evaluaciones objetivas e independientes.
- Administración Proactiva del Portafolio: La entidad debe monitorear continuamente su portafolio de crédito para identificar deterioros y tomar acciones tempranas.
- Clasificación de Créditos y Provisiones: Se deben tener políticas claras para la clasificación de créditos deteriorados y establecer provisiones adecuadas para pérdidas.
- Mitigación de Riesgos: El uso de garantías y colaterales debe ser adecuado, bien documentado y su valor revisado periódicamente.
- Prevención de Fraudes: La entidad debe implementar controles para detectar y prevenir fraudes en el otorgamiento y administración de créditos.
- Análisis del Riesgo País y Riesgo de Transferencia: Las exposiciones internacionales deben ser evaluadas considerando riesgos país, riesgos políticos y económicos.
- Pruebas de Estrés de Crédito: Se recomienda realizar pruebas de estrés periódicas para evaluar la resistencia del portafolio ante escenarios adversos.
- Divulgación y Transparencia: La entidad debe informar adecuadamente a las autoridades regulatorias y a los stakeholders sobre sus exposiciones y prácticas de riesgo de crédito.
Desde el establecimiento de una cultura de crédito ética, una estructura organizativa clara y la implementación de sistemas robustos de identificación, medición y control, hasta la evaluación del riesgo país, la prevención de fraudes y el desarrollo de escenarios de estrés, estos principios buscan que las organizaciones anticipen, mitiguen y controlen los riesgos de crédito de manera integral.
Implementarlos no solo fortalece la estabilidad financiera, sino que construye credibilidad, genera confianza y promueve una ventaja competitiva sostenible.
